В сегодняшней статье мы представим вам 12 возможностей использования американской LLC, дающих большие преимущества, а также 2 специальных случая, в которых нужно быть осторожным, чтобы избежать возможных проблем.
Цель сегодняшней статьи – объяснить в деталях большие возможности использования американских LLC.
Как вы уже, наверное, знаете, на сегодняшний день американские LLC – одна из наилучших корпоративных структур с наиболее гибкими возможностями использования, в особенности для вечных туристов и тех, кто желаете эмигрировать в “правильную” страну, поскольку это позволит заниматься практически любым видом бизнеса без уплаты налогов.
Svoboda.global и родственные сайты на других языках стали настоящими специалистами в этой сфере бизнеса и поэтому мы предлагаем напрямую сервис по регистрации и поддержке LLC.
У нас вам действительно придется заплатить больше, чем у большинства агенств, предлагающих регистрацию американских LLC. Но в обмен за более высокую цену вы можете быть уверены, что мы знаем, как отреагировать на любой возможный вопрос по этой теме, что вы сможете открыть деловой банковский счет и пользоваться услугами, в которых вы нуждаетесь (напр., Paypal или Stripe), что вам не придется платить штрафы за незнание ваших обязанностей по отношению к американским налоговым службам (IRS – Internal Revenue Service), что мы будем информировать вас о ваших налоговых обязательствах, основанных на вашем индивидуальном налоговом резидентстве и что в конечном итоге у вас все получится как можно более лучшим образом.
Вопреки мнению многих регистрация LLC имеет свои подводные камни и обязанности. Во многих случаях вы не получаете EIN или его получение длится 2-3 месяца. Проблема в том, что без этого номера вы не в состоянии открыть банковский счет где бы то ни было. С нами вы получите EIN за 10 дней.
Иногда, если вы пользуетесь услугами более дешевых агентств, никто не информирует вас о ваших обязанностях в отношении формуляров 5472 или FBAR. Зная, как работать с ними, вы можете полностью освободиться от необходимости заполнять их или сможете заполнить их (с нашей помощью), не тратя на это и получаса в год.
Что касается банковских счетов и операторов платежей, таких как Paypal и Stripe, с ними также может возникнуть множество сложностей. Либо потому что ваша LLC не получила необходимых документов, либо потому что у вас нет SSN или ITIN, либо потому что вы не можете получить и предъявить необходимый счет за коммунальные услуги.
И, естественно, если вы все еще живете в стране с высоким налогообложением, LLC будет не в состоянии помочь вам так, как вам хотелось бы. Вам необходимо иметь в виду потенциальные последствия владения компанией за рубежом и знать, как декларировать ее доходы, чтобы избежать возможных проблем.
Теперь, прежде чем вы броситесь регистрировать LLC через нас, давайте рассмотрим возможные виды использования LLC, которые могут быть полезными для вас 🙂
Использовать LLC для оказания услуг
Одна из оптимальных возможностей использования LLC – оказание услуг. США имеют хорошую репутацию, и там довольно много компаний, оказывающих услуги на международном уровне, что означает, что лишь немногие клиенты откажутся от получения услуг от фирмы, зарегистрированной в США (и наоборот, очень многие будут весьма осторожными, если речь пойдет об оказании услуг через фирму, зарегистрированную в Панаме, на Кипре, в Болгарии и пр.)
Как и клиенты, налоговые службы по всему миру признают и позволяют учитывать в качестве деловых расходов суммы счетов, выставленных американскими LLC. С данной целью может оказаться полезным зарегистрировать LLC в штате с публичным реестром (напр., во Флориде).
Вам не нужно начислять налоги в ваших счетах, даже если вы выставляете их клиентам в ЕС. Номер VAT вам потребуется только в том случае, если вы продаете цифровые продукты с оборотом более чем 10 тысяч евро в одну из стран ЕС, но если вы просто предлагаете услуги, он вам не нужен. Также вам не придется волноваться по поводу налога с продаж в США, поскольку он применяется исключительно на продажи физических продуктов на национальном уровне.
Благодаря Transferwise Borderless вы можете предлагать вашим клиентам плату на 5 местных банковских счетов по их выбору: Великобритания, Бельгия, Австралия, США и Япония. За счет этого, вы сможете получать плату из любой точки мира с минимальными комиссионными за трансферт.
Пользоваться LLC, будучи Вечным Туристом
LLC идеальны для вечных туристов, поскольку требования KYC (know your customer = знайте своего клиента) довольно просты.
Заказывая LLC через нас, вам не придется даже предъявлять свой паспорт или доказательство адреса (счет за коммунальные услуги, налоговую декларацию и т. д.), чтобы зарегистрировать компанию.
Единственно, что вам придется предъявить, если вы решите открыть счет в Transferwise – это банковская выписка, содержащая ваш последний адрес жительства. Как мы уже упоминали в других статьях, сохраняя банковский счет в стране вашего происхождения не означает, что вы продолжаете быть налоговым резидентом в ней.
Использовать LLC для прямых поставок
LLC может также быть интересной возможностью для бизнеса с прямыми поставками (dropshipping). У вас будет преимущество, что в США существует множество компаний, предлагающих услуги по инкассации, которыми вы сможете воспользоваться и которые находятся в сильной конкуренции, что сказывается на их комиссионных сборах, которые гораздо ниже, чем в других частях мира.
Если вы желаете воспользоваться Stripe, вам потребуется деловой счет в банке. В редчайших случаях вас попросят показать счет за коммунальные услуги, либо арендный договор на имя компании.
В случае с Paypal вам почти всегда нужно будет предъявить счет за коммунальные услуги или арендный договор. Кроме того, для использования Paypal вам также потребуется SSN (Social Security Number, номер социального страхования) или ITIN (Individual Taxpayer Identification Number, индивидуальный номер налогоплательщика). Если вы не являетесь и никогда не были резидентом США, вы сможете получить ITIN, но не SSN. Имея банковский счет в США облегчит получение ITIN, но это не существенно. С помощью наших партнеров мы поможем вам получить ITIN всего за 500 USD.
Другая интересная возможность – провайдер GoCardLess.com, которым можно очень легко пользоваться. Этот сервис позволит вам получать оплату прямым дебетованием ваших клиентов по всему миру.
Естественно, существует еще множество других возможностей.
При этом важно, чтобы вы не попали (даже случайно) в статус ETBUS (engaged in a trade or business in the United States = вовлечен в торговую или деловую деятельность в США) и не создали прочных деловых связей в США, в особенности, если вы продаете в сами штаты. Это менее важно, если вы продаете товары в Европу или иные страны мира. Кроме того, вам необходимо учитывать таможенное регулирование и законодательство в отношении ндс/ VAT/ GST в странах, в которые вы поставляете товар.
ETBUS относится к обязанности платить налоги на федеральном уровне, а также, по необходимости, в штате. Окажетесь вы в статусе ETBUS или нет, зависит от того, есть ли у вас “постоянное учреждение” или так называемые “зависимые агенты”, т.е. люди, работающие эксклюзивно на вашу LLC и осуществляющие на территории США деятельность, которая является неотъемлемой для работы компании.
Если у вас есть арендный офисный договор или счета за коммунальные услуги, которые требуют предъявить некоторые сервисные провайдеры, это еще не означает, что у вас есть “постоянное учреждение”. Оно у вас появляется лишь тогда, когда у вас есть отдельное офисное помещение, используемое только вашей LLC, и в котором принимаются решения и/ или регулярно осуществляется работа.
Зависимый агент – это любой контрактный партнер, оказывающий услуги исключительно вашей LLC. Shopify или Amazon имеют огромную базу клиентов и поэтому не рассматриваются как зависимые агенты.
Если у ваших контрактных партнеров – поставщики, складские услуги, иные агенты – есть другие клиенты, вы не попадете в статус ETBUS.
Поэтому очень важно избегать собственных служащих в США. Липовые фрилансеры также могут оказаться проблематичными.
Прочные деловые связи, с другой стороны, никак не относятся к подоходному налогу, но к налогу с продаж за проданные продукты в США. Лишь отдельные штаты в США рассчитывают налог с продаж.
Это довольно сложный случай. Поэтому, если вы продаете физические продукты в США, вам лучше получить консультацию нашего местного консультанта по налогам. Как уже упоминалось, вам нужно знать о прочных деловых связях (и соответственно о налоге с продаж) только, если вы продаете физические продукты на территории США, это не касается продаж таких продуктов в другие страны мира.
Использовать LLC для Amazon FBA
Если вы работаете с Fulfilment by Amazon (FBA), то в принципе вы находитесь в такой же позиции, как если бы вы продавали с прямыми поставками. Разница лишь в том, что Амазон сам проводит оплату клиентов, и вам не нужны дополнительные поставщики платежных услуг.
В целом, для проверки вашего аккаунта FBA вам всего лишь нужно иметь банковский счет в той же стране, в которой зарегистрирована ваша компания, а также кредитную карту. Все это можно легко получить в США.
К тому же LLC в США не имеют каких-либо ограничений и могут торговать на всех рынках мира.
Потенциальная проблема, которая может возникнуть, если вы осуществляете продажи в ЕС, – вам может потребоваться европейский номер VAT, а то и несколько таких номеров, и вам нужно будет очень точно следовать процессу учета и оплаты VAT. Получение номера VAT непросто, большинство европейских стран откажут вам в его выдаче, если у вас нет постоянной фирмы в данной стране или хотя бы местного филиала.
Решение проблемы – налоговый представитель. С этой целью вы можете воспользоваться услугами таких компаний, как vatglobal.com или avalara.com, которые от вашего имени урегулируют все проблемы, связанные с таможенными темами или темами VAT. Для продаж во многие страны ЕС такая кооперация даже является обязательной.
В Нидерландах, например, иметь своего налогового представителя может даже иметь определенные налоговые преимущества, если товары поступают через порт Роттердама. В этом случае вам не потребуется сразу выплачивать VAT на импортированные продукты, что повысит вашу ликвидность.
Другая известная проблема у тех, кто работает с FBA, – смена владельца аккаунта компании или юрисдикции. По меньшей мере до недавнего времени Амазон не разрешал эти изменения (в последнее время, однако, ситуация начинает меняться).
В любом случае, наиболее простой возможностью будет продажа LLC, поскольку записи членов в большинстве штатов анонимны и их смена делается очень просто.
Использование LLC для аффилированного маркетинга и бизнеса онлайн в “серой зоне”
Как уже упоминалось, LLC отлично подходит для любого рода бизнеса. LLC комбинирует отличные возможности хороших банковских счетов и платежных систем в одной стране.
Некоторые платформы аффилированного маркетинга будут платить вам, только если у вас есть банковский счет в той же стране, в которой зарегистрирована ваша компания. Использование офшорных компаний в таких случаях фактически невозможно, поскольку открыть банковские счета в той же стране, в которой зарегистрирована ваша офшорная компания, зачастую бывает очень сложно либо невозможно. LLC является отличной альтернативой для таких случаев, поскольку LLC в США в целом приветствуются практически всеми платформами аффилированного маркетинга.
Не смотря на опасения отдельных предпринимателей с бизнесом онлайн в отношении законодательства и юридической системы США, LLC предлагают хорошее решение для тех, кто зарабатывает свои деньги бизнесом в “серой зоне”.
Шансы того, что у вас в США появятся проблемы из-за несоблюдения Регламента Евросоюза по защите личных данных, чрезвычайно малы. Вам необходимо следить за тем, чтобы ваш бизнес не оказался чрезвычайно сфокусированным на продажу продуктов в сами США и не имел множество местных клиентов. Но даже в этом случае, будучи нерезидентом в США, вы довольно хорошо защищены.
Как уже суггерирует само название, Limited Liability Company = компания с ограниченной ответственностью ограничивает ответственность, и в случае юридических шагов против компании вы можете заменить одну LLC другой без опасности, что вы как физическое лицо окажетесь “под обстрелом” (естественно, здесь также есть свои ограничения. В особо тяжких случаях директор компании может понести личную ответственность).
Но что мы понимаем под бизнесом в серой зоне? В целом, это относится к бизнесу в секторе каннабиса, эротики и азартных игр.
Благодаря разнообразию среди 50 штатов CША, у вас есть множество возможностей для использования местного законодательства в свою пользу. В зависимости от штата такие формы бизнеса не только не запрещены, но и активно поддерживаются. Мы это заметили также и в работе с местными банками, которые часто удивляли нас условиями, предлагаемыми компаниям в данных секторах бизнеса (в особенности, сравнивая их с условиями, которые вы можете получить где-то еще).
Наиболее интересными федеральными штатами для бизнеса в секторе каннабиса являются, естественно, те, где уже легализирована эта субстанция для личного пользования. Наилучшим выбором для основания LLC в этом случае будет штат Колорадо. Штат Вашингтон и прочие также могут быть удачным выбором.
В отношении бизнеса в эротике популярным местом является Флорида, в то время как для азартных игр Невада – без сомнения верный выбор. Естественно, азартные игры требуют лицензии. Но если вы сотрудничаете как аффилированный парнтер с действующей компанией в бизнесе игр, имея LLC в Неваде, вам не нужно будет соблюдать специальных требований и у вас не возникнет проблем.
И раз уж мы заговорили об аффилированном маркетинге, воспользуемся возможностью порекомендовать LLC для многоуровнего маркетинга (multi-level marketing (MLM)).
Преимущество MLM в том, что им можно заниматься на личном уровне, без регистрации компании. Но с определенного уровня доходов может иметь смысл ограничить собственный риск и личную ответственность и проводить доходы через надежную структуру счетов. Тем более, что банки строже присматриваются и задают больше вопросов, если на счет поступают большие суммы денег.
Естественно, вы можете основать LLC и для собственного бизнеса MLM. И поскольку этот вид бизнеса был открыт мормонами, почему бы не почтить их, открывая свою компанию в Юте? 🙂
Использование LLC для торгов и инвестиций на фондовой бирже
LLC США не всегда являются лучшим выбором для тех, кто вовлечен в торги и инвестиции на фондовых биржах, из-за статуса LLC как прозрачной компании в отношении налогов.
Имея LLC, вы будете платить те же самые налоги на прибыль с торгов, как если бы вы торговали лично. При этом нельзя упускать из вида, что уровень налогов в этом случае будет зависеть от вашего личного налогового резидентства, а не от страны регистрации LLC. Поэтому LLC не поможет вам сэкономить на налоге, удерживаемом у источника (withholding tax) в размере 30% на дивиденды из США. Если вы являетесь вечным путешественником, вы потеряете 30% налога на дивиденды. Но, имея правильное налоговое резидентство, вы сможете сократить этот налог (и потери) до 15%.
В результате FATCA LLC может также создать определенные проблемы, если дело касается инвестиций. FATCA относится к билатеральным соглашениям между США и фактически всеми странами мира об обмене информацией. Это соглашение касается банков и брокеров.
Из-за повышенных требований к соблюдению соглашений как для физических, так и для юридических лиц в США большинство банков, брокеров и фондовых бирж за пределами США просто отказываются открывать счета для них. Поэтому с точки зрения инвестиций LLC имеют меньше возможностей, чем компании, зарегистрированные в иных странах.
C другой стороны, выбор LLC может иметь смысл, если вы желаете сохранить повышенную анонимность LLC США по отношению к третьим лицам. Хотя США и получают практически всю информацию в отношении банковских счетов LLC, они не делятся информацией о деловых счетах LLC.
США проталкивали автоматический обмен информацией (CRS), но сами лишь частично ввели его. Например, они подают информацию о личных банковских счетах резидентов Евросоюза (здесь также есть исключения, напр., Пуэрто Рико), но никогда не подают информацию о деловых счетах. Это означает, что LLC США невероятно интересны для тех, для кого важно сохранять банковские секреты.
Особенно, если вы вовлечены в дневную торговлю фьючерсами, опционами, дериватами и иными финансовыми инструментами, у вас не будет проблем воспользоваться американскими брокерами, такими как TD Ameritrade, Charles Schwab или Interactive Brokers через вашу LLC.
В принципе, всеми этими возможностями можно воспользоваться и напрямую, как физическое лицо (с налоговым резидентством в подходящей стране). Но LLC упрощает доступ к американским провайдерам и, как уже сказано, дает больший уровень анонимности с вашими американскими счетами и брокерами, а также возможность получения кредитной карты на LLC.
Использование LLC в качестве компании – держателя недвижимости
LLC США также может быть использована для инвестиций в недвижимость на международном уровне, поскольку LLC имеет полную юридическую дееспособность в большинстве стран мира. Это означает, что LLC может быть занесена в реестры недвижимости.
Использование LLC с этой целью не дает налоговых преимуществ, поскольку вам придется платить местные налоги. Однако, гибкость коммерческого законодательства в США позволяет вам изменять структуру владельцев LLC без каких-либо крупных проблем, а также предоставляет анонимность партнеров. Верно выбрав федеральный штат, например, Нью-Мексико, директоры компании могут остаться анонимными. Договор о принципах деятельности LLC позволяет вам свободно изменять права собственности без внесения изменений в публичный реестр.
LLC зачастую недооценивают, когда речь заходит о защите активов. В США является нормальной практикой держать всю недвижимость в LLC. Таким образом, личные долги не затронут напрямую LLC и ее недвижимость. В некоторых штатах возможно формировать серию LLC c ячейными структурами. Каждая такая ячейка владеет отдельным активом, например, недвижимостью. Кредиторы получат доступ к таким активам, только если добьются отдельного решения суда по каждой такой ячейке.
В кризисные времена, когда многие правительства нуждаются в ликвидных средствах, иметь свою/ свои LLC может оказаться чрезвычайно полезным. Можно заранее предвидеть, что прямая экспроприация американских компаний в вашей стране (какой бы она ни была) окажется политически не осуществимой.
Использование LLC в качестве холдинговой компании для движимых средств
Американские LLC также могут быть использованы в качестве холдинговой компании, держащей движимые средства. У Svoboda.global еще не было большого количества запросов для владельцев частных самолетов. Но многие из наших читателей и клиентов являются мореплавателями. Перенос владения плавающим средством на LLC США и возможное хождение по морям под флагом США может быть хорошим выбором.
Delaware ship registry – этот реестр известен по всему миру и предоставляет возможность дешевой регистрации без проблем. Естественно, панамский флаг тоже интересен и дает возможность экономии на налогах, если есть доходы от плавающего средства. В этом отношении существует множество возможностей, которые нужно анализировать индивидуально, от случая к случаю.
Использование LLC для покупки залогового права и купчих документов
Возможно, вы не слышали о залоговых правах и купчих документах. Но если вам интересны альтернативные виды инвестиций, вам обязательно нужно познакомиться с ними.
Залоговые права и купчие документы относятся к налоговым долгам владельцев недвижимости в США за приобретение недвижимости. В зависимости от федерального штата на сумму долга начисляется от 8% до 24%. Если владельцы не в состоянии платить, их недвижимость переходит в ваше владение.
Любой, кто не чурается быть вовлеченным в такой вид бизнеса, может быстро построить основу своей будущей империи недвижимости в США. Но для того, что б иметь право участия в публичных аукционах, вам потребуется зарегистрированная в США компания. Что означает, что и с этой целью LLC может оказаться полезной.
Использование LLC в качестве защиты от санкций и судебных процессов
Как уже упоминалось выше, преследовать американские LLC, занимающиеся бизнесом за пределами США, в суде и санкционировать их – дело очень сложное. Для примера: если в Европе существует множество требований к онлайновым формам бизнеса и их сайтам, передача всех прав и обязанностей в отношении такого бизнеса в LLC США может избавить от лишних проблем.
Благодаря специфическому характеру реестров публичных компаний в США можно легко проверить существование компании, но ее владельцы останутся скрытыми от любопытных глаз.
В большинстве штатов США у вас есть возможность избежать публичной регистрации владельцев и директоров компании. Лучшим штатом с этой целью является Нью-Мексико, поскольку там нет требования регулярной подачи годовых отчетов, что означает, что любые возможные изменения могут быть осуществлены задолго до их формальной регистрации.
Естественно, если отсутствует прозрачность в отношении директоров LLC, будет сложно открыть банковские счета для компании. Но, выбрав верных провайдеров хостинговых служб, которые действительно защитят вашу личную сферу, вы можете расплачиваться с ними крипто-валютой.
Если вы хотите воспользоваться анонимной LLC для защиты своих тылов, важно зарегистрировать хостинг и домен на имя LLC. Согласно законодательству США не требуется указывать на сайте, кто скрывается за ним. Но если сайт будет предназначен для бизнеса в Европе, законы ЕС требуют указывать эту информацию.
Таким образом, если ваши конкуренты подадут на вас в суд, из этого ничего осмысленного не выйдет. Даже если они смогут выдавить из хостингового провайдера имя владельца сайта, они получат лишь название анонимной LLC. Естественно, если на самом сайте указаны ваше имя и фамилия, то никакая LLC не выполнит функцию защиты.
В любом случае, даже если LLC не будет полностью анонимной, простое указание на своем сайте адреса США сможет существенно ограничить количество желающих подать на вас в суд.
Использование LLC для получения кредитов и кредитных карт
Общая проблема вечных туристов и эмигрантов – невозможность получения кредита. Получить кредит в новой стране проживания в начале своего пребывания там – либо сложно, либо вообще невозможно, либо возможно за гораздо более высокие проценты.
Те, кто зависит от кредитов для бизнеса, например, для инвестиций в недвижимость, вдруг понимают, что не могут сменить страну своего постоянного проживания и переехать с целью избежания слишком высокого налогообложения, поскольку не смогут получить кредит в новой стране.
К счастью, в США есть решение данной проблемы. Эта страна – одна из немногих в мире, предлагающая кредиты даже для нерезидентов, что создает определенную кредитную историю для них. Естественно, это не происходит с одного дня на другой и требует выполнения определенных условий.
Для создания кредитной истории и кредитного скоринга первым делом вам потребуется SSN или ITIN. SSN (Social Security Number = номер соц. страхования) вы можете получить только, если жили или работали в США (даже если вы просто проходили там практику в какой-то момент своей жизни, у вас наверняка будет такой номер, поскольку он не имеет временных ограничений). Но большинству иностранцев потребуется запросить выдачу номера ITIN, который, к тому же, требуется для использования системы Paypal в США. Наши партнеры в США помогут вам получить ITIN всего за 500 USD.
Для улучшения вашего кредитного скоринга вам нужно будет регулярно получать доход на деловой счет вашей LLC и затем переводить его на ваш частный счет (тоже в США). Существуют сложные стратегии и специалисты в этой области, поэтому мы не станем подробно объяснять эту процедуру в данной статье.
Банки также могут помочь в этом, поскольку им важно предложить свои кредитные карты. Если у вас есть регулярный доход, за 6 – 12 месяцев ваш кредитный скоринг может оказаться достаточно хорошим для получения ваших первых кредитных карт.
Использование кредитных карт, а также своевременная оплата их счетов, также оказывают положительный эффект на кредитный скоринг.
Кроме того, владельцы кредитных карт American Express зачастую могут перевести свою кредитную историю из предыдущей страны в США. Эта альтернатива может сэкономить много времени.
Банки в США проще предлагают кредиты, чем банки в других странах, а проценты по кредитам довольно низкие. Если вы хотите воспользоваться таким кредитом для приобретения недвижимости за пределами США, получить его, все же, будет непросто. Но если речь идет о покупке недвижимости в США или вам потребовались деньги, чтобы помочь росту своего бизнеса, вы довольно легко сможете получить лучшую кредитную линию, чем в иных странах.
Использование LLC для получения пмж в США
В процессе консультаций часто задается вопрос, поможет ли основание LLC получить пмж в США. Да, поможет. Хотя, если у вас компания-пустышка без реального оборота, то она вам не поможет. В зависимости от вида визы, которую вы желаете получить, LLC может даже стать фундаментальным требованием для получения резидентства.
Если ваша LLC работает на рынке США, вам нужно будет достичь определенного оборота и создать рабочие места. Это, конечно, означает потерю преимуществ LLC в отношении налогов для владельцев-нерезидентов. В зависимости от штата основания вашей LLC и ее оборота, может иметь смысл платить налоги в качестве индивидуального налогоплательщика или корпоративный налог компании. Вскоре мы напишем отдельную статью о получении резидентства в США.
Любой, кто хочет вложить свое время и инвестиции в США, но не живет там постоянно и не платит налоги, может запросить визу для не-иммигрантов (visa as a non-immigrant). C этой целью вам потребуется LLC (с офисом), которая вложила специфическую сумму и планирует стать прибыльной в течение ближайших лет (E2 investor visa).
Одна деталь, о которой наши читатели и клиенты часто не знают: в США вы можете оказаться налоговым резидентом даже без пребывания там больше 183 дней. Налоговая резидентность зависит там от так называемого теста критериев долгосрочного пребывания (substantial presence test). Этот “тест” учитывает время, проведенное в США не только в текущем году, но и в последние 2 года.
Формула для рассчета дней может на первый взгляд показаться сложной, но на деле это не так. Время, проведенное в США два года назад, делится на 6, время, проведенное там в прошлом году, делится на 3, а время текущего года учитывается полность.
Таким образом, максимальное время пребывания в США без невольного получения там статуса налогоплательщика составляет в среднем 4 месяца в году: 120 дней двухлетней давности будут учтены как 120/6=20 дней, 120 дней прошлого года будут учтены как 120/3=40 дней и 120 дней текущего года будут учтены полностью, т.е. 20 + 40 + 120 = 180 дней в целом.
В США вы станете налоговым резидентом по вышеуказанной формуле, если сумма дней превысит 183. Это означает, что вы можете стать налогоплательщиком в США, даже не имея там постоянного места жительства, но регулярно приезжая туда.
LLC с местом жительства в странах с высоким налогообложением
А теперь коснемся другого часто задаваемого вопроса: могу ли я создать LLC и одновременно продолжать жить в стране своего места жительства?
Мы уже упоминали возможности использования LLC без налоговых преимуществ. Так, например, вы можете жить в Австралии и пользоваться LLC для инвестиций в залоговые права и купчие документы в США. Вы также можете использовать LLC в качестве холдинговой компании для недвижимости или движимых объектов, или для собственной защиты от процессов и преследований. Во всех этих случаях LLC не генерирует доходов, а поэтому вам не придется платить налоги в стране вашего проживания.
Не смотря на то, что анонимность, гарантируемая LLC, может настроить на утаивание доходов, мы не можем рекомендовать это направление.
Мы рекомендуем уйти от бремени государства чистым и легальным путем: либо покинуть страну и жить вечным туристом, либо – что будет более реальной возможностью для большинства – выбрать иную страну для постоянного места жительства, которая не станет топить вас в потоке налогов и позволить вам жить, как хочется.
Для тех же, кто желает остаться в странах с высоким налогообложением, зачастую лучше основать свою компанию в стране с минимальным налоговым бременем. В Европе, например, такими странами будут Ирландия, Болгария или Кипр. В любом случае мы рекомендуем воспользоваться нашей консультацией, прежде чем вы начнете какие-либо действия по основанию собственной компании зарубежом и наломаете дров. Это может обойтись вам гораздо дороже, чем будет стоить наша консультация.
LLC с местом жительства на Кипре (или в иной другой стране, в которой доход облагается налогом, а дивиденды от него освобождены)
В заключение мы хотели бы прояснить важный пункт, который зачастую неверно понимается и может оказаться причиной существенных налоговых убытков: налоговый статус LLC в комбинации с местом жительства в странах, в которых дивиденды налогом не облагаются.
Кипр и Португалия с их программами non-dom и NHR – наиболее популярные страны для налогового резидентства в Европейском Союзе. Эти программы предлагают полную налоговую свободу на получаемые дивиденды (естественно, в зависимости от выполнения определенных критериев).
К сожалению, LLC не выплачивает дивиденды, если не действует в качестве С-корпорации, что, однако, лишит ее всех налоговых преимуществ. А дивиденды будут облагаться крупным налогом у источника (withholding tax).
LLC считается “Disregarded Entity for Federal Tax Purposes” (= игнорируемым юридическим лицом с точки зрения федеральных налогов США) и поэтому прозрачна с точки зрения налогов. Владелец LLC платит подоходные налоги в стране своего налогового резидентства. Проблема с Португалией и Кипром: личный подоходный налог может достигать там существенных размеров.
Если вы внимательно читаете наши статьи, вы скажете: “Да, но эту проблему можно решить, если LLC находится в руках офшорной компании, которая сама учреждена в юрисдикции, не облагающей налогами. Доход LLC уходит в офшорную компанию, а уже оттуда выплачивается дивидендами. В конце концов, еще существует достаточно безналоговых стран, не смотря на досадное регулирование в отношении экономической субстанции.”
Проблема при этом в том, что LLC США считается “игнорируемым юридическим лицом” лишь в тех случаях, когда ее владелец – одно единственное физическое лицо. LLC может иметь массу менеджеров, но лишь одного физического владельца. Если это правило не соблюдается, LLC теряет свой особый статус и будет обязана уплачивать налоги в США.
К счастью, налоговую проблему можно избежать, выбрав в качестве места жительства страну с территориальным налогообложением или с классической системой нон-дом.
Регистрация LLC через svoboda.global
Если данная статья позволила распознать вам, что LLC – это решение, которое вам нужно, вы можете связаться с нами. Мы поможем вам быстро и просто зарегистрировать LLC в любом штате. Как правило, ваша компания будет дееспособна в течение 10-20 дней.
Мы проинформируем вас о всех ваших обязанностях и развеем все ваши сомнения.
Базисный пакет стоит 2000 евро в первый год и 1200 евро в последующие годы. В обмен вы получите компанию, которая будет полностью освобождена от налогов и проблем и которая будет работать так, как вы мечтали, без сюрпризов и неприятностей.
Все пакеты включают адрес и пересылку отсканированных документов. При желании вы можете заказать престижный адрес с договором аренды (среди прочего требуется для Paypal), который будет сформулирован таким образом, что у вас не будет никаких обязанностей по оплате налогов в США.
Мы также поможем вам запросить номер ITIN и предложим вам любую услугу, которая может потребоваться вам в США.
При необходимости вы свяжем вас с опытным налоговым консультантом в штатах для решения более сложных и запутанных налоговых вопросов. В целом, это вам потребуется только, если вы продаете физические продукты непосредственно в США (зависимые агенты и деловые связи).
В случае сомнений вы всегда можете написать нам. А если вы хотите обсудить вашу ситуацию в деталях (в том числе и в отношении личного резидентства), будет лучше забронировать нашу консультацию.
В конечном итоге, это – ваша жизнь!
