Мы еще не писали о типичных офшорных юрисдикциях. Все говорят о том, что офшора больше нет. Международные регулирования последних лет, такие как автоматический обмен информацией CRS, директивы ОБСЕ BEPS (размывание налогооблагаемой базы и вывод прибыли из-под налогообложения) или все более строгие санкции в отношении некооперативных налоговых раев посредством серых и черных списков на самом деле почти уничтожили классические офшоры.
Поэтому и мы говорим в принципе о том, что «оншор» – это новый «офшор». На такую огромную страну, как США, со своими LLC, помогающими экономить налоги, сложнее оказать давление, чем на небольшой карибский остров. К тому же LLC обладает гораздо лучшей репутацией среди клиентов, партнеров и банков. В то же время миллионы американцев пользуются LLC, но подлежат налогообложению лишь из-за их гражданства или зеленой карты.
Причин для претензий к качеству и устойчивости LLC практически нет. И они нас еще долго будут сопровождать.
Несмотря на это, имеет смысл посмотреть на классические налоговые раи, которые США умело устранили за счет своей стратегии международного обмена данными, в которой они сами не участвуют. О Багамских островах, Британских Виргинских или о Сент-Винсенте сегодня больше никто не говорит. Иначе обстоит дело с Невисом. А именно так хорошо, что Staatenlos.ch (головной блог Svoboda.global, который предлагает аналогичные консультации и услуги на немецком и английском) решил развить собственный сервис по основанию компаний и оказании услуг на этом прекрасном острове, в то время как многие типичные офшорные агентства мрут, как мухи.
Невис – последний классный налоговый рай
Невис – небольшой островок в Карибском море, на котором проживает от силы 12.000 человек. Совместно с более крупным (в 4 раза) островом Сент-Китс, находящимся в верхней части Малых Антильских островов, он образует федерацию Сент-Китс и Невис.
Сент-Китс известен, прежде всего, продажей гражданства. Спустя год после прокламации независимости от Великобритании и как один из первых в мире он начал в 1984 году программу Citizenship-by-Investment. Важно знать, что, несмотря на различные ограничения в свободе передвижения, он остается одним из самых предпочитаемых карибских паспортов, связанных с дарением или инвестициями. Даже если Svoboda.global и предлагает поддержку на Сент-Китсе, речь в этой статье пойдет о другой теме. Но небольшой экскурс показывает преимущества федеральной структуры Сент-Китс и Невис. Оба острова обладают далекоидущей автономией один от другого и развили собственную специализацию. Что на Сент-Китс – паспорта, на Невисе – корпоративное право.
Важно помнить: Сент-Китс – гораздо более крупный остров с бóльшим населением и выгодной продажей гражданства. Основание офшорных компаний на нем невозможно. На Сент-Китсе существуют лишь местные компании, обязанные платить соответствующие налоги. Кто хочет выиграть на корпоративных и налоговых преимуществах, должен основывать на соседнем острове. Но в глобальной перспективе Сент-Китс и Невис – одно государство. Поскольку более крупный Сент-Китс полностью соответствует международному законодательству и не обладает структурами по избежанию налогов, автономный в этом отношении Невис сильно выигрывает от такой комбинации. Еще ни разу Невис не появлялся ни в одном сером или черном списке налоговых раев.
Невис – отдельный маленький мир. В то время, как круизные туристы затапливают свои присутствием Сент-Китс, система на Невисе еще довольно средневековая. Его можно по праву назвать самым колониальным и традиционным карибским британским островом. В 2002 г. голосование о полной автономии набрало простое большинство голосов, но провалилось на необходимом ограничении в 2/3 голосов. Для корпоративных возможностей эта потеря оказалась положительной.
На первый взгляд Невис находится в прямой конкуренции с другими многочисленными карибскими юрисдикциями. Официальный английский язык, временная зона восточного побережья США, законодательство британского Common Law и политическая стабильность с неидеологизированными партиями – важные критерии, которые, однако, также существуют на Кайманских, Багамских или Британских Виргинских островах. Более пристальный взгляд, однако, открывает большие преимущества Невиса, которые вытекают не только из вайтлистинга.
До сих пор Невис остался незатронутым многочисленным регулированием офшорного сектора последних лет. Не смотря на то, что такие государства и территории, как Панама, Британские Виргинские острова или Багамы вводят все больше законодательных ограничений, они все еще остаются в черных списках (Панаму, кстати, совсем недавно удалили из черного списка ЕС). Невис, однако, остается привлекательным: до сих пор нет никаких обязательств по ведению бухгалтерии, нет требований по экономической субстанции и никаких реестров прозрачности компаний. Существовавший еще до скандала Panama Papers в 2017 г. идеал офшорной компании все еще имеет место на Невисе.
Наряду с федеральными преимуществами Невис сохраняет свой статус за счет более строгих требований к KYC (Knоw Your Customer – знай своего клиента). Каждый может открыть компанию на Невисе, но требуемые документы гораздо объемней, чем в других странах. О деталях мы поговорим попозже. Но данные требования вполне выполнимы даже для вечных путешественников и в то же время обеспечивают преимущества Невиса.
Когда Сент-Китс начал продажу гражданства в 1984 г., Невис сконцентрировался на корпоративном праве. Таким образом, он – одно из самых старых классических офшорных государств карибского бассейна и является источником многочисленных инноваций. По наши дни он является одной из лучших юрисдикций для защиты имущества в мире.
До сих пор никто не смог пробить структуры Невиса – ни истцы, ни кредиторы, ни суды США. Даже если этой информации уже достаточно, чтобы не запутаться в отдельных деталях, мы объясним тебе подробней гениальные аспекты законодательства Невиса для защиты имущества.
Защита имущества в Невисе
Будучи бывшей британской колонией, Невис ориентируется на Common Law. С исторической и аналитической точки зрения британское общественное право имеет существенно более выгодное отношение к обвиняемым, чем позитивное континентальное право в континентальной Европе. В Common Law имеет место более сильная предпосылка невиновности. Истец обязан доказать вину «за пределами разумных сомнений».
Применяемое право в других странах значения не имеет, поскольку Невис не признает судебных решений из других стран. Для истца невозможно получить право на Невисе из-за препятствий, существующих на этом маленьком острове. Сначала нужно выяснить юридическую форму на Невисе со всей принадлежащей информацией. Уже этот шаг очень сложен, поскольку бизнес осуществляется полностью анонимно, реестров прозрачности никаких нет. Кроме того, структуры защиты имущества не имеют сайтов со своими данными.
Естественно, истцам потребуется местная юридическая поддержка. Адвокаты на Невисе работают исключительно на гонорарной основе. Гонорары весьма высокие, а оплата по результату (выигрышу дела) не принимается. К тому же, тот, кто теряет процесс, обязан оплачивать все адвокатские и судебные расходы, свои и другой стороны. При вероятности проигрыша в 99,99% нужно иметь хорошо наполненный кошелек, чтобы оплатить шестизначные расходы. Чтобы вообще получить право иска, необходимо выполнить еще одно требование: истец обязан лично оплатить залог наличными в местном суде. При исках в отношении трастов этот залог составляет не менее 100.000 долларов. Но после правовой реформы эта сумма зависит от решения суда и обычно гораздо выше (может свободно доходить до 500.000 долларов).
Еще не потеряли желание иска на Невисе? Иски возможны только в индивидуальном порядке, групповые иски не допускаются. Подавать иск можно только против юридической формы, но не против ее владельцев.
Истцу ничего не даст знание о том, что у меня есть траст на Невисе. Пока я не выдам название траста (а в публичных реестрах его никак не найти), иск потерпит неудачу в самом начале из-за недостаточной информации.
Раз уж у истцов нет шансов получить доступ к имуществу траста на Невисе, можно по меньшей мере попытаться оспорить его перевод в траст. Но и тут Невис создал элементы, которые отличают его от других хороших юрисдикций по защите имущества, например, острова Кука в Тихом океане. Так, например, на Невисе не допускаются так называемые “Mareva Injunctions” или “Freezing Orders”. Почти во всех остальных юрисдикциях в мире, включая острова Кука, истцы могут добиться заморозки имущества структуры ответчика. С замороженным имуществом пропадает возможность финансирования процесса – шанс для истца выдавить из ответчика мировое соглашение.
На Невисе имущество не только не может быть заморожено. Без возможности наложения ареста на имущество оно может и дальше использоваться владельцем, например, для оплаты страховок, школ, университетов и всех прочих требуемых вещей. Управляющий траста на Невисе подчиняется действию оговорки о принуждении. Имущество может быть выдано только в том случае, если владелец соглашается добровольно. В случае решения суда директор LLC или управляющий траста обязаны воспротивиться ему, используя эту оговорку. Даже для такого невероятного случая на Невисе введен еще один барьер: если управляющий нарушит эту оговорку, он оказывается автоматически уволен и заменен другим по разумению суда на Невисе.
Остается еще тема обжалования. Единственный шанс, который кредиторы имеют на Невисе. Тут Невис действует не так тупо, как конкуренция в Белизе, не допускающая вообще никакого обжалования. Невис придерживается международного права и предлагает истцам небольшую возможность обжаловать передачу имущества трасту. В международной практике типично, что защита имущества наступает лишь по истечении определенного количества лет с момента его передачи в траст. В Германии этот срок составляет три года. Лишь спустя три года после передачи имущества в семейный фонд, оно защищено от требований кредиторов. В Невисе этот срок составляет всего год.
В этой связи существует и юридическое понятие «злоумышленной передачи имущества». Это понятие обозначает попытку спасти имущество от доступа кредиторов или иных лиц, например, на случай непредвиденного развода. В ускоренной процедуре структуру на Невисе можно основать за один день. На нее переводится имущество, как упомянуто выше. Даже если что-то пойдет не так, наряду со всеми вышеупомянутыми требованиями истец будет обязан доказать во всех деталях злоумышленную передачу имущества и имеет на это максимум два года. К тому же, простая попытка защиты своего имущества, в отличие от многих других стран, на Невисе не является преступлением и не может быть остановлено какими-либо попытками кредиторов.
Но и на этом защита на Невисе еще не заканчивается. Если кому-то удастся пробить все упомянутые линии защиты на Невисе в этом тысячелетии, он ничего не сможет сделать против т.н. защиты Charging–Order. Она означает, что истец не имеет права перенят атакуемый траст или контролировать его. Кредитор может лишь «перехватывать» потенциальные выплаты ответчику, и только в течение двух лет. Остальные бенефициары могут продолжать пользоваться своими долями траста. Если ответчик в течение двух лет не будет нуждаться в средствах, переданных в траст, и не станет отзывать их, кредитор скорей всего останется ни с чем.
Дальнейшие аспекты защиты имущества скрываются в особых структурах отдельных юридических форм и мы осветим их далее в этой статье. Так, например, LLC могут обобщаться в серийные LLС с ячеистой структурой для отдельных элементов имущества. В таком случае процессы должны вестись против каждой ячейки отдельно со всеми упомянутыми выше усилиями и расходами. Например, трасты могут иметь основателей и бенефициаров в личной унии, что просто полностью уничтожило бы защитное действие во всех остальных юрисдикциях, как напр. в фондах Лихтенштейна для проживающих в Германии.
Как уже упоминалось в начале статьи: еще ни один владелец структур на Невисе не проиграл судебный процесс и не был вынужден выдать свое имущество. Что такая ситуация когда-либо наступит очень маловероятно. А защитить свое имущество при этом может практически каждый. Расходы на основание и администрирование такой структуры весьма маржинальны и могут быть непосредственно реализованы, благодаря компетенциями Svobodal.global. Для клиента это означает необходимость для администрирования менее 5 минут в год.
Nevis LLC
В качестве первой интересной корпоративной формы в Невисе рассмотрим Limited Liability Company. LLC знакома многим нашим клиентам из США и они вполне сравнимы. На самом деле, Невис – первая юрисдикция за пределами США, начавшая работать с собственными LLC. Некоторые аспекты защиты имущества можно найти и в законодательстве таких штатов, как Вайоминг или Южная Дакота. Но правовая защита в Невисе все же объемней. И, что очень важно, полностью отсутствуют налоговые риски, как в США с IRS.
В отличие от американской LLC, LLC в Невисе всегда свободна от налогов, даже если в ней зарегистрировано несколько членов. Она может иметь бесконечное число членов-владельцев и свободно переуступать свои доли третьим лицам. Тем самым, Невис делает эту форму интересной в качестве международного инвестиционного холдинга с множеством инвесторов из разных стран. Каждый член LLC учитывает свою долю согласно законодательству собственной страны. LLC Невиса прозрачна по налогам и не имеет никаких требований по бухгалтерии или балансовой отчетности.
Разница между LLC и международной деловой компанией (International Business Company) на Невисе лишь маржинальна. IBC также не обязана платить корпоративный налог, не имеет бухгалтерских обязательств и полностью анонимна. В отличие от IBC LLC может рассматриваться как юридическое лицо в виде товарищества и в определенных ситуациях более выгодной с налоговой точки зрения. Далее здесь имеются дополнительные возможности защиты имущества, как например, основания серии LLC. Серия LLC – это несколько встроенных одна в другую LLC внутри одной LLC. Получается запутанная «клетчатая структура» и каждая LLC в ней обладает отдельной долей имущества. Чтобы получить доступ к имуществу или выплатам из него, необходимо будет вести процессы в отношении каждой отдельно взятой LLC и каждая отдельно взятая LLC должна быть признана виновной.
LLC на Невисе может управляться собственными членами или иметь внешнего директора. Особое значение это имеет в типичной комбинации из траста с LLC на Невисе, поскольку проще управлять своим имуществом, находящимся в LLC, чем в местном трасте, в том числе, что касается процесса KYC в банках и прочих финансовых институтах. В LLC бенефициар траста может сам иметь полномочия подписания необходимых документов и управлять своим имуществом. Лишь в случае иска по правилам траста осуществляется автоматическая замена бенефициара уполномоченным траста в функции менеджера, чтобы не скомпрометировать LLC.
Для управления имуществом мы обычно рекомендуем комбинировать LLC с трастом или фондом. Для оперативных целей LLC также можно использовать, но тут IBC зачастую оказывается интересней.
Nevis GmbH
Заголовок “Nevis-GmbH” выбран осознанно. Потому как IBC на Невисе действительно могут использовать немецкоязычную юридическую форму ГмбХ. Также возможно использование и AG для акционерного общества. Кто хочет, может также выбрать форму Ltd., Inc., Corp. или иные многочисленные сокращения. Важно лишь, что речь при этом идет о корпорации.
Поскольку на Невисе не существует корпоративных налогов или налогов у источника, такая IBC не обязана платить налоги даже без налогопрозрачного статуса. Будучи корпорацией, она может свободно выпускать обыкновенные и привилегированные акции и дает ограничение ответственности, как и LLC, без уставного капитала. Защита имущества в ней лишь незначительно хуже. В отличие от LLC возможен также выпуск акций на предъявителя, но они должны храниться в местном банке. В целом, у IBС больше возможностей структурировать функции в компании, поэтому она больше подходит для крупных оперативных дел. Но вернемся к теме ГмбХ. Можно ли симулировать на Невисе немецкую ГмбХ и оперативно ей пользоваться? Да, вполне!
Любой предприниматель может открыть в любой юрисдикции виртуальный офис с пересылкой почты меньше, чем за сотню евро в месяц, в том числе и в Германии, Австрии или Швейцарии. Такое чисто виртуальное бюро не обосновывает местной налоговой единицы. В правовой информации компании можно вполне упоминать «Попробуй-меня-засудить ГмбХ» с любым немецким адресом, чтобы улучшить свой имидж. Кто из клиентов заглядывает в торговый реестр, чтобы проверить регистрацию компании?
Регистрируя отдельную ГмбХ в торговом реестре, можно получить и запись с номером реестра. Мы этой ГмбХ просто не будем пользоваться в Германии. Вместо этого мы будем заниматься бизнесом через ГмбХ, находящуюся на Невисе, имеющую такое же название, чем элегантно покажем нашим наиболее консервативным клиентам, что находимся в стране с высокими налогами, а не в налоговом раю. Это – идеальное решение для репрезентативных целей компании, обязанной указывать свои реквизиты на сайте.
В случае оперативного использования могут, естественно, возникнуть определенные трудности. Местный немецкий номер налогов или VAT мы не получим все равно. Но их и нельзя получать ни в коем случае, иначе нам могут приписать деловую активность немецкой ГмбХ. Немецкий банковский счет с ГмбХ на Невисе тоже будет сложно получить, но не исключается. С правильным банковским счетом можно очень хорошо симулировать деятельность немецкой ГмбХ. Не зная структуры, никто не станет подозревать безналоговую IBC с Невиса под вывеской твоей ГмбХ. Таким образом отговорка, что в твоем бизнесе невозможно стать вечным путешественником, больше не проходит. О проверке балансов твоей ГмбХ подумает еще меньше клиентов, чем запись в торговом реесте.
Конечно, Невис существенно ограниченней в отношении оперативной деятельности, чем, например, американские LLC. Для этого мы проведем небольшое сравнение. Но и симулированная LLC США через LLC на Невисе также возможна, как и немецкая ГмбХ.
Преимущества и недостатки по сравнению с LLC США
С оперативной точки зрения американские LLC вне конкуренции для бизнеса. ГмбХ на Невисе может быть вполне рабочей альтернативой, но требует несравнимо больше усилий по поиску нормальных банков и провайдеров платежных услуг. Для американских LLC можно найти множество онлайновых банков как в Штатах, так и в Европе. У Невиса хоть и есть возможность открыть счета в Европе, но ему приходиться бороться против репутации налогового рая. Зато Невис не исключен из услуг крипто-бирж и брокеров, как это имеет место быть с американскими компаниями из-за FATCA. Для реального управления имуществом имеется сравнительно большое количество вариантов. А в связи со строгими критериями KYC уже при основании фирмы большинство требуемых документов имеется почти автоматически для открытия счета.
Хоть компании на Невисе и не могут пользоваться Paypal, Stripe или иными известными провайдерами платежных услуг. Но Merchant Accounts с высоким риском вполне возможны и могут проводить оплату кредитными картами. За исключением повышенных сборов иных недостатков по сравнению с известными лидерами рынка в этом отношении практически нет. Также можно беспроблемно использовать широко известные платформы, как Digistore, Clickbank или Copecart.
По этой причине Невис особенно привлекателен для онлайн-маркетинга с цифровыми продуктами. Многие коучи любят это решение в Карибском бассейне, особенно если ориентированы на рынок США. Частные клиенты могут очень просто рассчитываться через Невис. B2B-сделки, особенно с Европой, окажутся уже сложнее, но не невозможнее, особенно, если симулируется европейская компания. Но в целом проще и надежднее расчитываться с деловыми клиентами через американскую LLC, при этом не будет необходимости выдавать клиентам желаемое за действительное.
В случае с криптовалютой, а также во многих других инвестициях строгий правила США по защите потребителей могут мешать бизнесу. Поэтому мы, как правило, не рекомендуем пользоваться LLC для защиты имущества, а организовать его частным образом. На Невисе для него нет каких-то регуляторных осложнений. Таким образом, Невис даст владельцам LLC дополнительную возможность по защите своего имущества. На криптовалюту косятся еще криво, но законодательная инициатива для изменения ситуации уже почти готова.
Американские LLC по меньшей мере полу-открыты, т.е. название LLC указывается в торговом реестре, владельцы или менеджеры за частую не проявляются. В этом отношении Невис дает больше анонимности, но выглядит при этом менее серьезным. В отличие от американских банков, банки на Невисе также обязаны обмениваться информацией. Невис подписал CRS (Common Reporting Standard) и реализует его. Однако местные банки не являются существенным экономическим фактором. В конечном итоге деловой банковский счет для компании на Невисе можно открыть и в другой стране, не подписавшей CRS. Или же можно сделать фиктивную регистрацию места жительства, через которую обмен банковской информацией просто затеряется.
Свобода от уплаты налогов или ведения бухгалтерии есть как в США, так и на Невисе. На Невисе, однако, отпадают требования по подаче отчетности, как 5472/1120 и банковской отчетности FBAR. Необходимо подавать декларацию корпоративного налога (CIT – Corporate Income Tax), но она соответствует нулевой декларации и уже полностью включена в наши административные расходы.
Также в отношении формальностей для основания, управления и регистрации изменений в компании различий очень мало. Реестр на Невисе работает быстро, но из-за значительно более объемной compliance реальны существенные задержки, хотя на бумаге в Невисе основание компаний осуществляется гораздо быстрее, чем во многих штатах США. За определенную наценку можно ускорить срочную регистрацию до одного дня. Проблематичными при этом будут сложные формальности для основания компании. В то время, как для основания LLC не требуется почти никаких документов (мы можем организовать налоговый номер EIN за несколько дней, имея лишь скан паспорта), на Невисе службы требуют доказательство места жительства, доказательства имущества и доходов, два рекомендательных письма и еще некоторые подписанные документы, которые необходимо прислать в оригинале курьером. Но это не должно никого отпугивать от основания компаний на Невисе. Более подробно о процессе KYC в конце этой статьи.
Nevis траст
Тема трастов довольно комплексная. И для большинства европейских стран не очень важная, поскольку трасты как таковые признаются (по меньшей мере с точки зрения налогов) лишь очень немногими странами на европейском континенте. При этом трасты могут оказаться очень интересными как раз для вечных путешественников, для проживающих в налоговых раях, а также для тех, кто зарегистрирован в британо-типичных странах с высокими налогами. Наряду с уже упомянутыми многочисленными преимуществами, специфическими для юрисдикции на Невисе, его трасты выигрывают еще и за счет уникального в мире структурирования.
Важен при этом тот факт, что основатель траста может быть также и бенефициаром. Почти во всех иных юрисдикциях это приводит к недействительности траста. Основатель и спонсор не могут быть одним и тем же лицом, иначе аннулируется любое защитное влияние траста. На Невисе же достаточно иметь всего лишь одного независимого трасти (доверенного лица). В отличие от фондов трасты не являются юридическим лицом. На практике траст означает передоверить свое имущество чужом третьему лицу. Это лицо строго регулируется, лицензируется, и под страхом существенных штрафов обязан принимать решения исключительно в интересах основателя траста. Многие люди имеют вполне оправданное недоверие и не могут представить себе передать управление своим имуществом чужому лицу. Но, во-первых, это происходит строго по уставу траста и по желанию основателя, во-вторых, Невис разрешает использовать так называемого протектора, наблюдающего за управляющим и дающим ему указания. В отличие от других юрисдикций эта роль на Невисе факультативна, но может помочь избежать проблем доверия.
Естественно, зачастую бывает достаточно использовать траст в качестве владельца своих компаний. Кроме долей участия в компаниях у траста нет в таком случае банковских счетов, которые могли бы контролироваться управляющим траста. Будучи менеджером своих компаний, вы имеете право подписи и можете управлять ими единолично. Лишь в случае исков менеджмент автоматически заменяется трастом и доверенным лицом. Для этого существуют многочисленные возможности.
Трасты на Невисе могут существовать бесконечно долго. Это также отличает их от трастов во многих других странах. Основание траста возможно за 48 часов и для этого необходимы лишь название, доверенное лицо и адрес. Траст может иметь бесконечное количество бенефициаров, выплаты которым производятся даже в случае исков. Несколько трастов можно объединять в один или делить один на несколько. Редомицилирование в другие юрисдикции или из других юрисдикций также возможно. Поскольку законодательство по трастам на Невисе является одним из лучших в мире, имеет смысл переселять их на Невис, а не выводить оттуда. Это вполне простой процесс и стоит меньше, чем основание нового траста.
Наряду с трастами имеет смысл понять инновацию корпоративного законодательства Невиса – многоформенным фондом.
Многоформенный фонд Невиса
Фонды как таковые – изобретение законодательства континентальной Европы и в англоязычных странах скорее нетипичны. Многие налоговые раи решились, однако, предлагать наряду с трастами и семейные фонды, поскольку особенно европейцы лучше знакомы с ними. У Невиса это получилось особенно элегантно с многоформенными фондами.
Многоформенные фонды – это, так сказать, хамелеон имущественной защиты. В течение своего существования они могут принимать различные юридические формы и менять их согласно уставу. В зависимости от потребностей на данный момент можно обладать преимуществами товарищества, корпорации, траста или фонда. Точно также в эту структуру можно переносить любые юридические формы других стран. Если фонд в Лихтенштейне обходится тебе слишком дорого (особенно, если ты решил покинуть Европу), ты можешь просто перевести его в гибкий фонд на Невисе.
Для основания потребуются наряду с названием, адресом и зарегистрированным агентом меморандум (устав) и члены наблюдательного совета (неважно кто и откуда), Уставного капитала не требуется, а имущественная защита соответствует вышеописанным условиям. Также, как компании и трасты фонды анонимны и не подлежат ведению бухгалтерии или уплате налогов, если только управляются из Невиса или иных налоговых раев.
Однако, в Германии, Австрии или Швейцарии их использование имеет мало смысла. В то время, как трасты (за исключением Швейцарии) не признаются вообще, семейные фонды могут быть признаны в Германии и Австрии. Но для этого их место управления должно находиться на территории ЕС/ ЕЭС.
Несмотря на местонахождение на Невисе и благодаря нашим доверенным лицам в Лихтенштейне мы можем налоговое признание многоформенного фонда Невиса и в Германии, даже если при этом основатель фонда не может одновременно быть бенефициаром. Естественно, в этом случае будут действовать налоговые правила Лихтенштейна с соответствующей бухгалтерией. Но вы все же выигрываете и в этом случае за счет более сильной имущественной защиты на Невисе.
Не оглядываясь на налоговые аспекты, свое имущество можно всегда защитить на Невисе. С налоговой точки зрения Германия всегда будет требовать прозрачности траста или фонда, учитывать весь доход бенефициара для расчета налогов и возможно даже брать налог с имущества. Таким образом, в отношении страны своего проживания защиты от налогов не будет, также действуют сроки обжалования и иные аспекты с точки зрения законодательства страны проживания. Но поскольку Невис не признает их, можно этого не бояться. Или просто покинуть страну, снявшись с учета.
Комбинации с другими юрисдикциями
Невис идеально вписывается в список государств Svoboda.global, которые мы рекомендуем. Наряду с такими странами, как США, Дубай, Румыния, Сингапур теперь есть классический налоговый рай, помогающий избежать определенные недостатки других юрисдикций. В этой главе мы коснемся некоторых дополнительных возможностей.
Комбинация LLC США с Невисом напрашивается сама собой и может иметь различные формы. Американская LLC может быть владельцем компании на Невисе или наоборот. Обе компании даже не нужно связывать друг с другом. Можно, например, вести дела через американскую LLC и использовать независимо от нее структуру на Невисе для защиты имущества, подарив их или продав в компанию на Невисе. В целом, раздельные структуры обеспечивают меньше проблем, например, при типичных проверках в банках. Наше описание LLC на Невисе соответствует имущественному холдингу, даже если он технически не держит долей участия.
Включить американскую LLC в структуру Невиса возможно, но не даст существенных преимуществ. LLC как товарищество не является хорошим участником, а ее преимущество анонимности не играет никакой роли в компании на Невисе, которая и так уже анонимна. Такая комбинация лишь осложнит процессы KYC в банках, поскольку многие банки желают избежать проблем, связанных с резидентами США. Поэтому мы сильно рекомендуем держать отдельно от LLC холдинг на Невисе для управления имуществом.
С другой стороны, может иметь смысл сделать Невис владельцем американской LLC, поскольку в этом случае не будет негативного влияния на преимущества LLC с единственным владельцем. Таким образом, американская LLC получит лучшую защиту имущества за счет траста или фонда на Невисе и может выплачивать прибыль непосредственно туда.
Еще одна важная возможность использования касается IBC на Невисе в качестве фирмы-посредника для выплаты дивидендов. Имея, например, статус non-dom на Кипре, а также в некоторых других странах, не облагаются налогом лишь выплаты дивидендов, но не нормального дохода. Выемка прибыли из LLC рассматривается однако как обычная прибыль. Решением может быть участие безналоговой корпорации в LLC, которая затем может выплачивать дивиденды. Чтобы это легально работало на Кипре, потребуется доверенное лицо в качестве директора. Это можно довольно недорого организовать на Невисе. По сравнению с предыдущими структурами, как напр., компаниями в зонах свободной торговли в Дубае, владелец LLC может получить тот же эффект через Невис менее, чем за половину расходов. Детали к предложению директора-трасти ты найдешь в нашем предложении ниже.
Почти любую юрисдикцию мира и правовую форму компании можно комбинировать с Невисом. Любые доли участия в компаниях хорошо подходят в трасте, многоформенном фонде на Невисе или в промежуточной IBC/ LLC. Но необходимо всегда учитывать и повышенные требования к KYC в случае с подобными сложными конструктами. Лицам без гражданства мы рекомендуем держать отдельно доли участия и структуры на Невисе. Если потребуется, доли участия всегда можно будет перевести в структуры на Невисе позднее. Для начала лучше сначала перевести в них имущество.
Еще одной популярной возможностью использования Невиса является компания для импрессума. Будет ли это Невис ГмбХ с виртуальным адресом в Германии или для непосредственного отпугивания непосредственно на месте – нужно просто основать компанию и не беспокоиться о банковском счете. Домены и сервера должны быть зарегистрированы на эту фирму. Больше ничего не нужно. Уже тот простой факт, что фирма находится на Невисе отпугнет потенциальных истцов (по меньшей мере, после чтения данной статьи).
Cоответствие законодательству (Compliance) и KYC (Know–Your–Customer = Знай своего клиента)
У тебя появилось желание основать компанию на Невисе? Перейдем к важному «НО»: формальности основания на Невисе весьма обширны, особенно если ты до сих пор делал компании, например, в США. Не смотря на это, необходимые документы смогут получить (с определенными усилиями) даже вечные путешественники без места регистрации жительства. А с ними можно открыть и различные банковские счета без больших дополнительных усилий.
При всей защите имущества и защите от исков на Невисе понятно, что ими нужно пользоваться этически верно. Этим объясняются и большие препоны KYC, а также исключения определенных направлений деятельности. Принципиально IBC и LLC на Невисе не могут быть использованы для эротического бизнеса и служб знакомств, а также для регулируемых направлений (таких как банки, страховые компании, обмен валюты и азартные игры). Но можно иметь отдельный холдинг на Невисе, в который уходит прибыль из твоего личного имущества.
Проверка предпосылок осуществляется как нами, так и нашими партнерами на Невисе и в конечном итоге адвокатскими кабинетами. Мы не станем открывать такие фирмы, которые явно задействованы в махинациях или пирамидальных схемах любого вида. Вероятно для таких компаний дело и так остановится уже при затребовании документов.
Для естественных лиц необходимы следующие документы. Они должны быть сделаны не более, чем за три месяца до основания компании и подаваться на каждого директора/ владельца/ бенефициара:
- Две заверенные копии удостоверений личности (загранпаспорт, личное удостоверение личности (ID), водительские права)
- Счета за коммунальные услуги в качестве доказательства места жительства. Вечные путешественники могут порадоваться: выдержки банковских счетов, счета по кредитным картам или аналогичные документы также признаются в качестве доказательства места жительства
- Рекомендательное письмо банка (письмо, в котором банк сообщает, как долго ты уже являешься его клиентом)
- Рекомендательное письмо – характеристика зарегистрированного адвоката, консультанта по налогам или аналогичных профессий
- При определенных обстоятельствах доказательства имущества и дохоов
Для юридических лиц в качестве владельца компании на Невисе требуются дополнительно следующие деловые документы:
- Certificate of Incorporation
- Articles of Association
- Register of Directors
- Certificate of Good Standing
- Company Secretary
- Доказательство юридического адреса компании
Хотя на первый взгляд все это выглядит очень сложно и накладно, все эти документы можно сделать довольно просто. Например, можно сделать заверенные копии паспорта через службу онлайновых нотариусов, организовав с ними краткую видеоконференцию. Рекомендательное письмо банка можно иногда заказать в собственном онлайновом бэнкинге. А для рекомендаций-характеристик можно легко найти различные образцы (которые мы тоже можем предоставить) и которые просто нужно будет подписать. Поскольку для доказательства места жительства достаточны документы, которые можно найти проще, чем счет за коммунальные услуги, а налоговые индивидуальные номера не проверяются, потенциально основать компанию на Невисе может любой вечный путешественник даже без места жительства с целью соответствия законодательству.
Редомицилирование – простой перенос юридического адреса на Невис
Иностранные корпорации и LLC могут воспользоваться уникальными регламентами офшорных законов Невиса и просто переехать на Невис. Однако не разрешается перенести реальную деловую деятельность на Невис, то есть физически работать с Невиса. Сначала ты подаешь заявление своему действующему агенту на перенос юридического адреса/ покидание твоей настоящей юрисдикции. Оттуда ты получаешь подтверждение снятия с регистрации (Certificate of Departure).
Мы предоставим тебе список, в котором ты увидишь, какие документы требуются на Невисе для перерегистрации/ регистрации. Этот список содержит твои настоящие документы компании, а также требования по KYC. После подачи заявления регистрар компаний на Невисе выдает справку о переносе юридического адреса, а компания заносится как существующая и действующая компания или LLC на Невисе. На этот процесс требуется лишь несколько дней.
Естественно корпорация или LLC должна адаптировать свои записи и обязательства по документации к законодательству на Невисе. В случае неординарных обстоятельств, когда место регистрации компании может оказаться в центре, например, гражданских волнений, революции, нашествия или угрозы экспроприации, компания может подать заявление на срочный перенос места регистрации. В данном случае перерегистрация займет всего 1-2 дня. Но это связано с дополнительными расходами.
Кстати, любая компания или LLC, соответствующая предписаниям по офшорному бизнесу, имеет также возможность подать подтверждение о смене места регистрации или юрисдикции, чтобы работать из другой страны. То есть возможно не только переехать на Невис, но и опять покинуть его в случае невыгодного изменения законодательства. Перенос места регистрации существующей компании осуществляется проще, чем основание с нуля и оказывается дешевле, поэтому имеет смысл подумать и об этом варианте, если уже существует соответствующая компания и имеются все документы с настоящего места регистрации.
Невис через svoboda.global – процесс
Мы разрабатывали наше предложение с местными партнерами в течение долгих месяцев, тестировали его и можем предложить (как обычно) быстрый и компетентный сервис. Как обычно, в случае управления компанией через нас у тебя будет постоянная поддержка по всем вопросам не только по Невису, но и по многочисленным другим аспектам (наши партнеры на Невисе, однако, не говорят на русском).
После выяснения нами общих вопросов и желаемой юридической формы, наши партнеры на Невисе заботятся о местных аспектах и об основании компании. Они еще раз перешлют тебе детальные указания по KYC и образец рекомендации-характеристики. Тебе также придется заполнить и подписать различные формуляры. Основание компании на Невисе, к сожалению, гораздо более бюрократично, чем, например, LLC в США.
К сожалению, не всегда есть возможность основания компании исключительно электронным путем. В отличие от США службы регистрации на Невисе требуют зачастую получения определенных документов в оригинале почтовой пересылкой. В таком случае тебе придется переслать требуемые документы курьерской службой. Лишь после того, как оригиналы поступят в соответствующие службы, они вообще начнут деятельность по основанию компании.
Документы по основанию компании выдаются обычно электронным путем, но могут также быть отданы на хранение в местную адвокатскую контору или затребованы почтовой пересылкой. Обычно с этим связаны расходы в размере 120 евро за пересылку и дополнительные расходы за возможные заверения и апостили.
После успешной регистрации компании ты получаешь от нас следующие документы:
Для твоей LLC
- Articles of Formation
- Certificate of Formation
- Minutes
- Operating Agreement
Для твоей IBC
- Articles of Incorporation
- Certificate of Incorporation
- By-Laws
- Minutes
- Resolution
- Share Certificates
Невис через svoboda.global – наше предложение
Сколько же стоит удовольствие на Невисе? В зависимости от юридической формы и дополнительных услуг ожидаемые расходы составят от 2990 евро до 10.000 евро. В стандартном варианте Невис не намного дороже американской LLC, если ее делать через нас.
Основание LLC и IBC на Невисе мы предлагаем за общую цену в 2990 USD. Этот сервис включает в себя все стандартные расходы по основанию компании и сервис в течение первого года. Годовые расходы за поддержание компании рассчитываются всегда за полный год и составляют после первых 12 месяцев 2290 USD. Они включают в себя обязательную подачу CIT (corporate income tax), также связанную с определенными расходами. Редомицилирование существующей компании на Невис возможно уже от 2000 USD.
Основание трастов или многоформенных фондов составляет 3990 USD и уже включает трасти на первый год. Со второго года нужно учитывать расходы в 2290 USD (такие же, как для компаний выше). Детальная поддержка для подготовки соответствующих уставов не включена, но ее можно зарезервировать за сумму от 1000 USD (зависит от объема работ).
По желанию можно добавить пересылку почты за 450 USD в год через зарегистрированного агента или за 900 USD в год через местного адвоката. Адрес местного адвоката не фигурирует также часто, как адрес зарегистрированного агента. К тому же адвокат может сразу среагировать в случае исков или взысканий в твоем интересе.
Установление связи с банком можно добавить за 990 USD. У нас есть партнерские отношения с различными местными банками на Сен-Китсе и Невисе, а также на иных островах Карибского бассейна, которые подходят как для защиты имущества, так и для оперативной деятельности. В 990 USD включены установление личного контакта с желаемым или подходящим банком, но не поддержка при открытии счета. Эту поддержку можно зарезервировать, оплатив 2490 USD.
Наша местная команда проведет затем подробный разговор с тобой и проверит твои подаваемые документы. Открытие счета мы не можем гарантировать ни в коем случае. Но если счет не будет открыт, мы готовы вернуть плату, за вычетом наших возникших расходов. Но в принципе ты можешь и сам позаботиться об открытии деловых счетов в любой точке мира и без нашей поддержки.
Кроме того, популярностью пользуются и услуги трасти. Так, можно воспользоваться как номинальными владельцами, так и номинальными директорами для компаний на Невисе. Поскольку регистр на Невисе и так уже анонимен, номинальные владельцы имеют мало смысла и могут оказаться полезными лишь в случае какой-либо утечки информации. Гораздо значительнее помогает услуга номинального директора, который может подтвердить наличие субстанции компании и заверит это своей подписью. Гонорар за подготовку номинального директора составляет 2000 USD. Годовые расходы на него составляют 4000 USD за позицию. Таким образом, ты получаешь от нас местного директора уже всего за 500 USD в месяц в первый год.
Не выжидай слишком долго, займись защитой своего имущества своевременно. Мы в svoboda.global можем тебе помочь спать спокойнее и предлагаем лучшую поддержку. Ты можешь написать нам уже сегодня, чтобы начать уже сегодня защиту имущества на Невисе. Потому что твоя жизнь принадлежит тебе!
