Для многих читателей svoboda.global это произошло неожиданно: Объединенные Арабские Эмираты больше не являются безналоговыми. Местожительства в Дубае (в этой статье мы используем Дубай в смысле всего ОАЭ) может (но не должен) привести к налогообложению. Поэтому в данной статье мы обобщаем текущие изменения и ищем возможные решения проблемы. Масштаб налоговой реформы ОАЭ (как в позитивном, так и в негативном отношении) кажется еще неясным для многих читателей.
На первый взгляд сообщение о вводе налогообложения в ОАЭ не заслуживало внимания. Пока не были известны детали, предполагалось, что налогом будут облагаться только местные фирмы. 7 Эмиратов вводят налог не из-за нехватки денег, а под международным давлением. Оказаться еще раз в черных списках было бы фатально для местных жителей и предприятий. Соглашения о двойном налогообложении распространяются в большинстве случаев также лишь на граждан ОАЭ, а не на иностранных резидентов.
К сожалению, возникли две тенденции, которые сложно было предусмотреть. Во-первых, рамки корпоративного налогообложения оказались гораздо более широкими, чем это можно было предполагать. Во-вторых, (и это особенно пикантно) массы резидентов в Дубае вдруг оказываются зарегистрированными в ОАЭ с налоговой резиденцией, зачастую даже не зная об этом. При этом они подпадают под расширенное корпоративное налогообложение, даже если бывают в Дубае лишь 1-2 недели в год.
Модернизация и либерализация, особенно Дубая, имеют свою цену: новые законы и регулирования все больше отбирают у Эмиратов их привлекательность. В будущем мы увидим, не приведет ли это в ближайшее время к массовому исходу. Поскольку 9% налога (как бы низко это ни звучало) можно реализовать во многих европейских странах с гораздо более низкими расходами, если не требуется обязательной личной базы в Дубае.
Новые правила налоговой резиденции в ОАЭ
До настоящего времени ОАЭ не имели точного определения налогового резидентства в своем законодательстве. Также не было правовой основы для выдачи сертификатов о налоговом резидентстве. Они, как правило, выдавались по индивидуальному требованию и только при наличии доказательства квартиры и пребывания сроком не менее 183 дней. Теперь это существенно изменится. Время покажет, принесет ли более узкое определение налогового резидентства преимущества или недостатки. Резиденты в ОАЭ смогут теперь запрашивать сертификаты налогового резидентства по четким правилам и его можно будет проще доказать. Это вполне позитивное развитие, особенно для иммигрантов из стран с высокими налогами, которые смогут доказать наличие нового налогового резидентства налоговым службам своей исходной страны.
Выходцы из Германии и Австрии не обязаны предъявлять подобный сертификат при снятии с учета в своей стране, но имея его, можно избежать потенциальных проблем при возвращении через короткий срок. Кроме того, такое налоговое резидентство приводит к ослаблению гипотетической расширенно-ограниченной налоговой обязанности, перед которой неоправданно дрожат многие выезжающие предприниматели. Хоть ОАЭ и остаются страной с низкими налогами в смысле расширенно-ограниченной налоговой обязанности и соответствующие лица обязаны декларировать свой мировой доход в Германии, но гипотетическую тематику «мобильного предприятия» можно избежать, поскольку налоговое резидентство в Эмиратах однозначно приписывает ее к ОАЭ. Это могут вполне выгодно использовать американские LLC.
Налоговое резидентство на основе нового законодательства в ОАЭ активируется, если выполняется один из следующих критериев:
- Наличие квартиры в ОАЭ на длительный срок (неважно, в аренде или собственности)
- Пребывание в ОАЭ сроком от 90 дней при наличии разрешения на пребывание или местных фирм
- Пребывание от 183 дней для любых лиц
По сравнению с исходной ситуацией это представляет собой существенные изменения, которые могут сделать налогоплательщиками многих лиц. Уже простое наличие квартиры для соблюдения правовых требований за счет ее аренды может стать проблематичным. Или принести с собой огромные преимущества. Все зависит от того, как в итоге будут применяться принятые изменения в законодательстве.
Вполне возможно, что Эмираты хотят просто облегчить получение сертификатов налогового резидентства, а не облагать налогом потенциально каждого жителя. Любой, кто выполняет вышеуказанные критерии, может легко запросить сертификат в режиме онлайн. При этом, естественно, подтверждается личная обязанность налогоплательщика в Эмиратах. Вопрос также и в том, как будут обходиться с людьми, не нуждающимися в этом сертификате и не запрашивающими его. Будут они также облагаться налогами? Сможет ли Дубай полностью контролировать активирование налоговой обязанности?
В долгосрочной перспективе избежать налоговой обязанности будет практически невозможно. Эмираты – современное государство с развитыми средствами наблюдения, а резидентов можно легко отследить через их Emirates-ID. Любого арендатора или владельца квартиры можно легко найти через систему Ejari. Потому как без Ejari не получится заключить договор на электричество, водо- или газоснабжение. Если простое владение квартирой приводит к налоговым обязательствам, нет ничего проще, чем привлечь эту группу лиц к подаче налоговой декларации.
У кого нет Emirates-ID, сможет в качестве альтернативы снимать в аренду квартиры по краткосрочным договорам. Но это существенно дороже и также облагается дополнительными налогами, однако поможет избежать хождений по бюрократическим мукам. Но возможно, что и такие квартиры потенциально попадут под определение налогового резидентства. Лишь тот, кто проживает в Дубае в отелях, сможет защититься от опасности налогового обязательства, и то, если он будет проживать в Дубае не более 3 месяцев для резидентов и не более 6 месяцев для нерезидентов. Важный пункт при этом: наличие местной фирмы даже в этом случае станет индикатором налогового резидентства.
Поэтому каждый должен проанализировать популярное место жительства в Дубае «для проформы» и примерять его к своей ситуации. Если кто-то заезжает в Дубай лишь раз в 180 дней, может избежать активирования налоговой обязанности. Но при этом все больше возникает вопрос о смысле: нормальные банковские счета в Дубае или в мире можно получить лишь с подтверждением места жительства, для которого в Дубае требуется квартира. Насколько личный банковский счет в Дубае сможет оправдать все связанные с Emirates-ID расходы и время, каждый должен решать для себя сам.
Ожидается, что спираль регулирования будет крутиться и дальше. Используемая до сих пор практика спонсирования своей визы через неактивную фирму скорей всего будет ограничена. Тогда потребуется доказательство минимального оборота или реально выплачиваемых зарплат, чтобы получить и сохранить свою Emirates-ID. А тем самым человек оказывается вовлеченным в личную обязанность налогоплательщика в ОАЭ в результате местной деловой деятельности.
Соглашения о двойном налогообложении и налоговое резидентство в ОАЭ
Соглашения о двойном налогообложении во всем мире, естественно, влияют на определение налогового резидентства. Однако, при этом необходимо быть полностью уверенным в том, что эти соглашения действуют. Так, например, многие соглашения с ОАЭ содержат оговорку, исключающую иностранных граждан из сферы своего действия. Так было, например, в соглашении между ОАЭ и Германией, прежде чем оно вообще было заморожено. Швейцария и Австрия, например, имеют полностью действующие соглашения.
Если со страной твоего текущего налогового резидентства существует действующее соглашение, то имеющаяся квартира в ОАЭ или пребывание до 90 дней в году, скорей всего, не активирует налоговое резидентство в Дубае. Без изменения соглашений оно будет активировано лишь пребыванием в ОАЭ дольше 183 дней. Если кто-то из Швейцарии или Австрии инвестирует в квартиру в Дубае, может пользоваться ей время от времени и сам. Соглашение о двойном налогообложении защищает его. Отменить его действие сможет только пребывание в ОАЭ больше 183 дней (с потенциальными неприятными последствиями, как например, налогообложением при покидании страны) или полный выезд из Швейцарии/ Австрии, поскольку в этом случае аннулируется защитное действие соглашения с этими странами. У кого есть не сданные в аренду квартиры в ОАЭ, должен обязательно учесть этот факт. Даже если квартира стоит пустой, будет наверняка определенный срок для поиска арендаторов или покупателей. Но в долгосрочной перспективе пустая квартира может оказаться проблематичной.
Время покажет, как строго Дубай будет преследовать налоговое резидентство при наличии свободной квартиры. Будет ли спасением сертификат о налоговом резидентстве в стране с действующим соглашением о двойном налогообложении? Или будет ли достаточно (как во многих странах) просто доказать наличие «основной» квартиры в другой стране? Или привлекут ли Эмираты арендаторов или владельцев каждой квартиры к оплате налогов без промедления?
Поскольку до сих пор в Эмиратах не было вообще никакого налогового управления, скорей всего они не станут сразу резко реагировать. Они и сами знают, что большая часть их сегодняшнего успеха основан на свободе от налогов в стране. При весьма высоких расходах на проживание, вводя налогообложение, Эмираты существенно теряют привлекательность для многих предпринимателей. Существует масса других стран, в которых можно жить без оплаты налогов и гораздо дешевле.
Мы рекомендуем (если только нет желания иметь налоговое резидентство в ОАЭ) в течение года переписать свои квартиры на доверенных лиц или вообще расторгнуть договор аренды. Emirates-ID можно, в принципе, оставить. Но при этом останется вопрос о смысле этой ID. Вероятно, будет иметь смысл не продлять ее и найти другое привлекательное местожительства «для проформы».
Возможно, что налоговая реформа в ОАЭ окажется более спокойной, чем ожидается. Но на основе принятых законов рекомендуется быть осторожным. Реальное исполнение этих законов – лишь вопрос времени и ресурсов. В 2023 году можно спокойно предположить, что будут реализованы лишь откровенные случаи. Регистрация существующих корпораций в Дубае и Абу Даби отнимет, скорей всего, большую часть ресурсов в 2023 г.
Указанный закон вступит в силу в июне и не будет иметь обратной силы. Так что еще есть несколько недель для поиска вариантов защиты от нежелаемых последствий. Какими они могут быть, мы сейчас обсудим. Мы оставим в стороне менее важные пункты и не затронем все детали. Можно было бы много написать об определении прибыли и учете оперативных расходов, но это больше всего затронет и будет интересно для крупных концернов. Здесь же речь идет о том, чтобы дать тебе общий обзор о важных последствиях.
Юридические последствия налогообложения при наличии налогового резидентства в ОАЭ
Но Дубай же останется свободным от налогов? Такие комментарии слышны довольно часто в последнее время. На самом деле до сих пор в Эмиратах официально никогда не было подоходного налога, и он не планируется. Я лично исхожу из того, что описываемый здесь корпоративный (индивидуальный) налог со временем может быть расширен и на доходы служащих в течение ближайших трех лет. Если налоговая служба создана, жадности государства не будет лимитов. Новые налоги со временем обязательно добавятся. Достаточно посмотреть на впервые введенный в 2018 г. налог на добавленную стоимость в странах ССАГПЗ.
Введение корпоративного налога в размере 9% уводит наблюдателей на ложный след. Поскольку речь идет не о налогообложении корпораций, как например, местных компаний. Корпоративный налог коснется и личных доходов, если они поступают из собственного бизнеса. Любой предприниматель в Дубае будет обязан платить налог на свои доходы, как корпорация. И владельцы компаний в зонах свободной торговли не окажутся в стороне, как они надеются. Но об этом чуть позже.
Сначала хорошая новость о новом корпоративного налоге: ожидается необлагаемый налогом минимум в размере 375.000 дирхам, чтобы облегчить участь мелких предпринимателей и фрилансеров. Это примерно 100.000 евро и, таким образом, сумма, на которую можно хорошо жить. В реальности эта сумма окажется, скорей всего, раза в два больше. Поскольку к ней добавляется вторая хорошая новость: зарплаты и прибыль с капитала остаются свободными от налогов. И естественно, выплата освобожденной от налогов зарплаты понижает прибыль. Однако, забрать всю прибыль в форме зарплаты будет, скорей всего, невозможно. Конкретное регулирование по этой теме еще не определено, но можно исходить из того, что примерно до 350.000 евро реально налоги в Дубае платить не придется. Зарплата до 20.000 евро в месяц в Эмиратах не является чем-то необычным. Но зарплата и дивиденды должны будут находиться в разумном отношении друг к другу.
На дивиденды в ОАЭ налоги не насчитываются, так же, как и на другие виды прибыли с капитала. Это касается и компаний, получающих дивиденды от своих дочерних предприятий. Для обычных трейдеров и инвесторов любого вида, не проводящих предпринимательской деятельности, это может принести с собой существенные преимущества. Преимущества налога у источника через множество соглашений о двойном налогообложении ОАЭ в комбинации с более легко получаемым налоговым резидентством однозначны. Негативно это может сказаться на тех, кто активно управляет компанией или контролирует ее из Дубая. Это относится не только предпринимателей в ОАЭ или пайщиков компаний в Дубае или зонах свободной торговли. Любые фирмы за границей также могут оказаться под влиянием нового законодательства, если имеется налоговое резидентство в Эмиратах.
По меркам, действующим в международном масштабе, в этом случае как правило предполагается, что место реального управления компанией находится в ОАЭ. Вопрос в том, насколько строго такое регулирование будет насаждаться. Многие государства осознанно или неосознанно закрывают на этот пункт глаза. Будет ли требоваться настоящая экономическая субстанция, будет ли достаточен лишь доверенный управляющий, или вообще ничего не нужно будет делать? Это можно будет узнать на собственном опыте в ближайшие месяцы.
Мы рекомендуем (если есть публичный реестр) заменить себя доверенным управляющим. Тогда на первый взгляд будет ясно, что дела реально ведутся не из Эмиратов.
Также следует подумать и о опосредованных последствиях корпоративного налога. Даже если не придется платить налоги, благодаря минимальным суммам, освобожденным от налогообложения, или зарплатам, дополнительные усилия на ведение бухгалтерии и подачи налоговых деклараций будут присутствовать в любом случае. Любая зона свободной торговли в ОАЭ будет обязана готовить и подавать бухгалтерскую отчетность. Даже полностью неактивные компании будут обязаны подавать налоговую декларацию. Как уже упоминалось, тем самым компании без реальной деловой деятельности быстро окажутся выявленными, а выдача визы на проживание участникам таких компаний может быть остановлена. По меньшей мере придется платить дополнительные расходы на подготовку бухгалтерии и налоговых деклараций. Бухгалтеры и аудиторы в ОАЭ будут рады новому законодательству.
Любое лицо с деловой деятельностью будет принципиально обязано подавать налоговую декларацию. Эпизодические заказы, выполняемые фрилансерами, могут быть освобождены от налогообложения до объема в 100.000 евро, но они не будут освобождены от бюрократической обязанности налоговых деклараций. Образ жизни вечного путешественника лишь с кратким пребыванием в дубайских отелях опять становится более привлекательным.
Как уже упоминалось, корпоративный налог отделяет лишь один шаг от личного подоходного налога. Но не только новые налоги, но и повышение существующих, или понижение освобожденных от налогообложения сумм также возможны. Для крупных компаний с оборотом более 750 млн. евро и в ОАЭ должен быть введен минимальный налог в 15%, оговоренный на международном уровне. И здесь лишь вопрос времени, когда его действие будет расширено и на мелкие компании, или даже на частных лиц. Каждый, кто долгосрочно планирует с Дубаем, должен помнить об этом.
Зоны свободной торговли новый корпоративный налог
Если ранее предполагалось, что корпоративный налог в 9% затронет лишь урегулированные местные компании (Mainland-Firmen), то сейчас стало ясно, что и зоны свободной торговли также подпадут под действие нового закона. И многие зоны свободной торговли, похоже, и сами еще не знают, окажутся ли их клиенты подлежащими налогообложению или нет. Настало время прояснить этот вопрос.
В любом случае все зоны свободной торговли будут подлежать обязанности ведения бухгалтерии и подачи налоговых деклараций. Это неизбежно. Интересно узнать, как будет определено возможное освобождение от уплаты налогов в той или иной зоне. Grandfathering (защиты действующего статуса) имеющихся на сегодня налоговых привилегий скорей всего не будет. До сих пор безналоговые зоны свободной торговли возможно будут обязаны платить 9% на доход, превышающий освобожденную от налогообложения сумму в 100.000 евро после вычета расходов и зарплат. Это затронет особенно те зоны, которые
- Простые почтовые ящики, без субстанции и создания стоимости в ОАЭ (простого Flexi-Desk будет уже недостаточно)
- Просто выставляют счета собственным компаниям (тот же UBO)
- Не учитывают стандарты ОЭСР в Transfer Pricing (сюда, например, относится размер учитываемых зарплат)
- По иным причинам не являются «квалифицированной Freezone“
Определение «квалифицированной зоны свободной торговли» до сих пор не объявлено службами. Но гарантированно ясен тот факт, что лишь определенные лицензии будут подлежать неограниченной свободе от налогообложения и лишь при оплате реальных сотрудников в Дубае. Большинство читателей этого блога к такой категории, скорей всего, не относятся, поскольку типичная цель создания компаний в ОАЭ – это выписка счетов собственным компаниям в других странах (если компания в ОАЭ вообще активно используется).
Все владельцы компаний в дубайских зонах должны наблюдать за развитием определения квалифицированного дохода, прежде всего, если доход существенно превысит вероятную свободную сумму в 375.000 AED. Поскольку у большинства эта сумма не будет превышена, особенно после учета расходов и зарплат, сначала можно дать отбой тревоги. Однако в долгосрочной перспективе возникает вопрос, не будет ли иметь смысл переключить свой дубайский setup на более простую международную возможность.
Американские LLC в комбинации с резиденцией в Дубае? Или лучше нет?
Эта более простая международная возможность, среди прочего, американская LLC. Типичная модель для формального резидентства или для реальных долгожителей в Дубае: спонсировать себя через неактивные компании в дубайских зонах свободной торговли, в то время как реальный бизнес проводится через LLC. По сравнению с расходами на компанию в зоне свободной торговли в Дубае дополнительные расходы на LLC выглядят детской шуткой. Уже за 2000 евро в первый год можно основать полностью работающую американскую LLC непосредственно через нас.
Но преимущества LLC не только в существенно более низких расходах. Одна из нарастающих проблем компаний во free zones ОАЭ – наличие банковских счетов. Без реально существующей квартиры получить их становится практически невозможно. Зачастую для этого требуются дорогие посредники с «мотивационными выплатами» банковским служащим. Типичные онлайновые банки, типа Wise, работают с американскими LLC, но не с компаниями в ОАЭ. Это также касается таких распространенных провайдеров платежного сервиса, как Stripe (на данный момент предлагает свои услуги только компаниями в ОАЭ вне free zones), Paypal и многих других. Выбор платежных возможностей для LLC существенно шире и их регистрация менее сложна.
Признание американских LLC в деловом мире также имеет преимущество по сравнению с компаниями в дубайских freezones. В любом американском штате есть публичный реестр, в котором можно, по меньшей мере, найти название компании. Дубайские же freezones большей частью полностью анонимны, поскольку публичных реестров просто нет. Зачастую это, однако, по праву вызывает недоверие: а имею ли я дело с настоящей фирмой? США – страна с принципиально высокими налогами и мировая держава. LLC с такой исходной позицией гораздо проще иметь хорошую репутацию, чем компаниям из налогового рая ОАЭ.
И даже введение корпоративного налога в ОАЭ ничего в этой ситуации не изменит. Высокие налоги Соединенных Штатов спешат на помощь LLC в виде Disregarded Entity, хотя если ее верно использовать, то можно спокойно жить, не оплачивая вообще никаких налогов и не ведя бухгалтерию. С небольшим доходом компании во freezones ОАЭ также не будут облагаться налогами, но время и деньги на бухгалтерию и налоговые декларации однозначно потребуются.
Кто захочет отказаться от своего дубайского setup в виду грядущих изменений, может играючи легко перенести свой бизнес на американскую LLC. Свяжитесь с нами, и мы вам поможем! Наш девиз: по возможности эмигрировать, не иммигрируя. Кто иммигрирует в какую-либо государственную систему, берет на себя множество недостатков системы, не получая из них почти никакой выгоды. И все больше людей могут себе легко представить проводить время в 2-3 различных местах (или даже больше) в год. Соблюдение действующих законов – важная тема. Важно знать, как их соблюдать, не попадая в ловушку налогообложения.
Налоговое резидентство в Дубае может при этом быть привлекательным, поскольку теперь его можно легко обосновать. Большинство других безналоговых государств требуют минимальный срок пребывания в них от 183 дней для обоснования налогового резидентства. Слишком долго для вечных путешественников. Если обосновывать постоянное учреждение LLC в США, то преимущества безналогового и безбухгалтерского статуса Disregarded Entity будут элиминированы. По меньшей мере, в этом случае, нужно будет платить налоги у источника в США, а также вести бухгалтерскую отчетность и подавать налоговые декларации. Лучшим решением до сих пор было иметь второго менеджера в одной из безналоговых стран, который обосновал бы там налоговое резидентство. Таким образом, постоянное учреждение LLC находилось бы в этой стране.
Как же будет с Дубаем? Не будет ли он облагать налогом LLC при наличии налогового резидентства? И на этот вопрос пока сложно ответить, поскольку еще неясно, насколько серьезно ОАЭ станут настаивать на месте реального ведения бизнеса. Вполне вероятно, что ОАЭ (как и многие другие страны) будут следовать определению LLC как корпорации.
В конце концов, речь при этом идет с корпоративно-правовой точки зрения о компании с ограниченной ответственностью, имеющей лишь одного владельца. Персональные товарищества состоят, как правило, из двух и более владельцев, из которых как минимум один несет неограниченную ответственность.
Интересной при этом является так называемая гибридная нестыковка (Hybrid Mismatch) во многих юрисдикциях: ты выигрываешь от налоговой прозрачности персональной компании в США, в стране налогового резидентства, однако, прибыль не считается выплаченной сразу. LLC как корпорация в этом случае не платит корпоративный налог в ОАЭ, по меньшей мере, если можно доказать реальное управление компанией за пределами Эмиратов. А изъятие прибыли или зарплата в Дубае не будут облагаться налогом и при новом законодательстве. Если кто-то (по желанию или нет) обоснует налоговое резидентство в Дубае, должен будет обеспечить отсутствие местного управления компанией. Лучше всего это удастся, имея дополнительного менеджера в одной из подходящих стран, в которой наличие местного управления компанией было бы беспроблемным. Возможно, это получится и в случае, если ты сам реально занимаешься бизнесом LLC большую часть времени за пределами ОАЭ, даже если имеешь квартиру с налоговым резидентством в Дубае. Трудовые усилия прилагаются в этом случае доказуемо за пределами ОАЭ.
Таким образом, LLC в большинстве случаев будет отличным дополнением к дубайской визе. Даже обоснование налогового резидентства в ОАЭ в этом случае будет не таким уж и опасным, как казалось бы на первый взгляд. Однако, необходимо поставить вопрос, насколько в таких случаях вообще имеет смысл иметь визу или налоговое резидентство в Эмиратах.
В конечном итоге, для вечных путешественников есть другие страны для обоснования места жительства с целью соблюдения законодательных требований, если оно вообще потребуется в случае с LLC. Дело в том, что LLC можно обосновать полностью без доказательства места жительства. И даже некоторые банки работают без проверки места жительства. Если эта модель тебя заинтересовала, закажи консультацию с нами.
Новый корпоративный налог в ОАЭ: подведение итогов и рекомендации к действию
Как всегда, введение новых налогов – двуличный Янус. Даже если для нас в svoboda.global 9% уже слишком много, следует признать, что определенная налоговая нагрузка поможет избежать иных отрицательных моментов. Эмираты будут вычеркнуты из черных списков, а новые договоры о двойном налогообложении смогут предоставить конкретные преимущества. Важно различать новое определение налогового резидентства и введение 9% для различных групп лиц.
Преимущественным новое законодательство станет принципиально для всех, живущих на прибыль с капитала. Владельцы акций смогут выиграть на преимуществах налога у источника, для которых до сих пор необходимо было проводить два месяца на Кипре. Прибыль с капитала – так водится во всех налоговых раях – в обозримом будущем налогами не облагается. В конце концов все же не хочется выдавливать из страны зажиточных экспатов и местных жителей.
Преимущественным будет новое законодательство и для выходцев из стран, в которых не так просто освободиться от налоговых обязательств. Большинство стран, напр., Испания или Франция, требуют предъявления налогового сертификата с нового места жительства, прежде чем отпустить вас из своих налоговых объятий. В таких случаях Эмираты будут гениальной альтернативой, если человек предпочитает путешествовать, а не сидеть месяцами на одном месте. Для этого не нужно снимать люксусный пентхаус в Дубае. Для обоснования налогового резидентства достаточно будет небольшой комнаты в коммунальной квартире где-нибудь в Шардже за несколько сотен евро в месяц. А для большинства наших читателей прибыль в 100.000 евро уже достаточная сумма, чтобы вести красивую жизнь, будучи вечным путешественником.
Невыгодным будет новое законодательство для тех, кто зарабатывает своей фирмой больше, чем 200-300 тысяч евро. Тогда налогообложение в 9% пусть и будет еще довольно умеренным, но существенным. В таких случаях рекомендуется проверить, насколько резидентство в Дубае еще имеет смысл по сравнению с иными возможностями. Кто обязательно хочет жить в Дубае, должен будет платить за это желание. Даже если эта плата будет лишь в форме экономической субстанции в иных странах, чтобы прибыль не попала под местное налогообложение. При этом уровне доходов наверняка будет в наличии и нужная сумма для оплаты доверенного менеджера в LLC, которая окажется ниже налогов в Дубае. При этом можно будет избежать и местные бюрократические требования!
Если кто-то купил компанию в одной из дубайских free zones для реального бизнеса, должен сейчас обязательно задуматься, насколько имеет смысл перенести свой бизнес в американскую LLC или в иную юрисдикцию (мы с удовольствием проконсультируем), не зависимо от наличия налогового резидентства в Дубае. Вполне возможно, что использование компании до сих пор будет рассмотрено местными службами как «не квалифицированное». При прибыли ниже шестизначных сумм ты, скорей всего, останешься свободным от налогов. На основе иных аргументов (расходы, доступ к банковским счетам, международное признание…) все же стоит задуматься о переводе фирмы. Дубайские free zones проигрывают на всех уровнях своей безналоговой конкуренции за границей.
Если ты создал компанию исключительно для спонсирования своей визы в ОАЭ, тебе нужно сейчас проанализирвать, какие реальные преимущества у тебя есть в этой связи. За исключением дополнительных водительских прав и, может еще, частного банковского счета таких преимуществ будет весьма мало. К тому же, как уже упоминалось выше, неактивные фирмы исключительно для получения визы могут быть значительно ограничены в ближайшем будущем и обойти требование местного оборота (облагаемый налогом?) не получится.
До конца года тебе придется регистрироваться в налоговых службах ОАЭ, чтобы избежать потенциальных штрафов, если у тебя есть налоговое резидентство в Эмиратах. А искать местного консультанта по налогам рекомендуется уже сейчас. Мы можем тебе порекомендовать контакт в Эмиратах, если он тебе потребуется. Но еще охотнее мы тебе поможем и далее наслаждаться жизнью, свободной от налогов и бухгалтерии!
Как уже упоминалось, закон должен вступить в силу к 1-му июня 2023 г. До сих пор открыты некоторые вопросы. Компетентные министерства еще должны дать определение и далее свободным от налогообложения «квалифицированным free zones“. Освобожденный от налогообложения уровень дохода в 375.000 AED вероятен, но еще не окончательно подтвержден. Необходимо постоянно следить за развитием законодательства.
Как всегда в мире теории флагов все зависит от твоих личных предпочтений и ситуации. Налоговое резидентство несет с собой как недостатки, так и преимущества. В то время, как для большинства людей в этом мире такое резидентство является стандартом, существуют люди, умудряющиеся жить без обоснования налогового резидентства где бы то ни было. Налоговое резидентство не обязательно, не смотря на то, что утверждают представители различных юрисдикции, как например, адвокаты на Кипре (большей частью в личных интересах, а не в интересах своих клиентов).
Svoboda.global – эксперт в вопросах соответствия законодательствам и избежания налогов. Арбитраж законов и юридических систем – наша специальность. В мире все еще существует множество возможностей для расслабленной и безналоговой жизни, если знать, как и где их найти. Мы охотно проконсультируем тебя! Потому что твоя жизнь принадлежит тебе!
